一、养老保险概述
养老保险是一种社会保险制度，旨在为劳动者在退休后提供基本生活保障。根据保险范围、保险水平、实施方式的不同，养老保险可以分为基本养老保险、企业职工补充养老保险（企业年金）和个人商业养老保险三个层次。
二、基本养老保险
1. 参保范围
基本养老保险覆盖城镇职工和城乡居民，包括职工养老保险和居民养老保险。
2. 缴费标准
职工养老保险由单位和个人共同缴纳，居民养老保险一般按年缴费，并提供多个缴费档次。
3. 保障待遇
基本养老保险提供基本的生活保障，包括基础养老金和个人账户养老金。
三、企业职工补充养老保险（企业年金）
1. 参保范围
企业年金主要针对企业职工，由企业和个人共同缴费。
2. 缴费标准
企业年金缴费比例由企业和个人协商确定。
3. 保障待遇
企业年金提供额外的养老保障，其待遇水平与企业缴费水平、个人缴费年限等因素相关。
四、个人商业养老保险
1. 参保范围
个人商业养老保险由个人自愿参加，根据自身需求选择合适的险种。
2. 缴费标准
个人商业养老保险缴费金额和缴费期限由投保人自行决定。
3. 保障待遇
个人商业养老保险提供多样化的保障，包括死亡保障、生存金领取、养老金领取等。
五、养老保险规划要点
1. 了解自身需求
在规划养老保险时，首先要了解自身的养老需求，包括退休时间、预期退休后的生活水平、身体状况等因素。
2. 合理选择险种
根据自身需求和风险承受能力，选择合适的养老保险险种。如需补充基本养老保险的保障，可以考虑购买个人商业养老保险。
3. 合理缴费
在确保基本生活需求的前提下，合理规划养老保险缴费。避免过度缴费，影响其他财务目标。
4. 注意税收优惠
个人商业养老保险享有税收优惠政策，投保人在选择险种时，可关注相关税收政策。
5. 定期评估与调整
随着自身情况和市场环境的变化，定期评估养老保险规划，必要时进行调整。
六、案例解析
某客户，男，35岁，年收入10万元，计划在60岁退休。在规划养老保险时，可以考虑以下方案：
- 参加基本养老保险，确保基本生活需求；
- 购买个人商业养老保险，如分红型或万能险，补充基本养老保险的保障，并享受税收优惠；
- 合理规划缴费，确保退休后有充足的生活费用。
通过以上规划，客户可以为自己的晚年生活提供更加稳定的保障。