引言
养老金个人账户是中国社会保障体系的重要组成部分，它关系到广大人民群众的退休生活和家庭经济安全。本文将深入探讨养老金个人账户的运作机制，揭示退休与死亡后养老金的去向之谜。
一、养老金个人账户概述
1.1 养老金个人账户的定义
养老金个人账户是指职工在参加基本养老保险时，由个人缴纳的养老保险费和单位缴纳的养老保险费中按一定比例划入的，用于支付职工退休后养老金的个人账户。
1.2 养老金个人账户的作用
养老金个人账户的主要作用是确保职工退休后能够按照约定的标准领取养老金，保障其基本生活。
二、养老金个人账户的运作机制
2.1 缴费比例与金额
养老金个人账户的缴费比例和金额根据国家和地方的规定执行。目前，职工个人缴费比例为本人缴费工资基数的8%，单位缴费比例为职工缴费工资基数的20%。
2.2 账户资金管理
养老金个人账户的资金由社会保险经办机构进行管理，实行专户存储、专款专用。
2.3 账户资金增值
养老金个人账户的资金可以投资于国家债券、银行存款、国债等，实现资金增值。
三、退休后的养老金去向
3.1 养老金领取方式
职工退休后，可以根据个人情况选择按月领取养老金、一次性领取养老金或部分领取养老金等方式。
3.2 领取标准
养老金领取标准根据职工缴费年限、缴费基数、个人账户资金等因素确定。
四、死亡后的养老金去向
4.1 继承问题
职工死亡后，其个人账户中的养老金余额可以由其法定继承人继承。
4.2 继承流程
法定继承人需向社会保险经办机构提供相关证明材料，办理继承手续。
4.3 继承金额
继承金额根据职工死亡时个人账户的余额确定。
五、案例分析
以下是一个养老金个人账户退休与死亡后去向的案例分析：
案例：张先生，45岁，参加了基本养老保险，缴费年限为20年，个人账户余额为10万元。
退休后：张先生选择按月领取养老金，每月可领取1500元。
死亡后：张先生的法定继承人可以继承其个人账户余额，即10万元。
六、总结
养老金个人账户在保障职工退休生活和家庭经济安全方面发挥着重要作用。了解养老金个人账户的运作机制和退休、死亡后的去向，有助于广大职工更好地规划自己的退休生活。